Erbfallfinanzierung

Nach Schätzungen des Instituts für Mittelstandsforschung in Bonn stehen pro Jahr in 71.000 Familienunternehmen Nachfolgeentscheidungen an.

Die Gründe für den Wechsel in der Unternehmensführung liegen zu 25 % in plötzlicher Erkrankung, Unfall oder sogar Tod. Damit die Nachfolgeregelung ohne Schaden für das Unternehmen und das Familienvermögen möglich wird, müssen unterschiedlichste Aspekte berücksichtigt und geplant werden.

Die Finanzierung von Erbschaftsteuern und Ausgleichsansprüchen weichender Erben ist aus Unternehmensanteilen oder aus Immobilienbesitz nicht ohne Vermögensnachteile möglich.

Künftige Erben benötigen liquide Mittel, die in der Erbmasse im Regelfall nicht ausreichend zur Verfügung stehen.

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Ziel der Erbfallfinanzierung

  • eine aus heutiger Sicht ungewisse Fremdkapitalaufnahme soll vermieden werden
  • aus „Notverkäufen“ resultierende Vermögensverluste dürfen erst gar nicht entstehen
  • der steuerliche Bewertungsvorteil und die möglichen Steuerverschonungen bei Unternehmensübergaben dürfen nicht gefährdet werden
  • der Fortbestand des Familienvermögens in der bestehenden Form soll gesichert werden

Empfehlung

Wir empfehlen eine Finanzierungsform, die die erforderliche Liquidität unmittelbar, sicher und flexibel sowie lebenslang zur Verfügung stellt. Nur so ist eine wirklich effiziente Gestaltung der Liquiditätsfinanzierung möglich.

Eine auf Ihre Vermögensnachfolge maßgeschneiderte Konzeption zur Finanzierung des Liquiditätsbedarfes ist Gegenstand der Beratung der Aures Finanz AG & Cie. KG.

Archiv

2018/05 aures.forum

Ausstieg aus der PKV? Wie Privatversicherte in die GKV zurückkehren können | Wie man Erbfälle richtig plant und finanziert | Bedenkliche Marktkonzentration im Lebensversicherungsgeschäft

2009/07 Vermögen & Steuern

Vermögenserhalt im Erbfall durch eine flexible Versicherungslösung

005 Aures.Aktuell

Erbschaftsteuer - Hoher Absicherungsbedarf des Liquiditätsrisikos im Erbfall auch nach dem Wachstumsbeschleunigungsgesetz (WaBeG)

002 Aures.Aktuell

Liquiditätsplanung des Erbfalls im Familienunternehmen

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